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成都恒企会计培训学校

做出纳需要用到哪些表格成都全新汇总

来源:成都恒企会计培训学校 发布时间:2023/3/10 17:52:55

  从事财会岗位的人员都知道,财务有报表:资产负债表,利润表,现金流量表。不过这财务报表都是到时间节点时,由会计人员进行编制。那么出纳呢,出纳工作中要运用到哪些表格呢?

  尽管出纳需要编制的表格不如会计那般复杂,可是数量却不比会计少,譬如现金盘点表、资金日报表、银行余额调节表等,都是出纳必须掌握的表格。接下来,小编就为大家介绍几个出纳经常接触的表格。

  1、现金盘点表

  出纳主要的工作就是管理资金,而现金就是企业资金的一部分,所以现金盘点表是所有出纳都接触过的。

  一张完整的现金盘点表,可以地反映出盘点的时间、金额以及其他细节问题。在盘点现金后,还需要和账面相核对,一般会有两种情况发生:

  未入账收入:收入的现金未入账时,会出现盘盈的情况;

  未入账支出:与未入账收入正好相反,支出现金未入账时,会出现盘亏的情况。

  通过以上项目,较后可以得出一个公式:

  账面现金=实际现金+未入账支出-未入账收入

  现金数量满足这个公式,说明现金盘点表准确无误。

  2、资金日报表

  资金日报表是出纳每天必须向提交的,以便于了解资金的往来和余额。通过查看这些资金信息,会相应的确定下一步计划。资金日报表纵向分为部分:本日收入,本日支出和本日余额。较后填上的金额一定要满足以下关系:

  上日余额+本日收入总计-本日支出总计=本日余额

  值得提到的是,如果有其他票据的往来,还需要单独列示。

  3、银行余额调节表

  原则上银行余额调节表应该由会计填制,但是接触银行业务较多的确实出纳人员,所以大部分企业的银行余额调节表都是由出纳填制。

  因为企业业务发生的时间与结账日期并不统一,提前或者延后都是常有的事,所以正常情况下,银行余额调节表中一共有四类账项需要填写:银行已付而企业未付账项,银行已收而企业未收账项,银行未付而企业已付账项,银行未收而企业已收账项。

  由上可以导出一个公式:

  银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账

  通过填制调节表,如果左右两边的数字相等,一般说明账务没有发生错误。

  4、其他表格的填制

  除了上诉常见的三种表格,部分出纳还需要填制其他表格,

  譬如:

  关于薪酬的现金工资表,

  关于业务的应收账款动态预警表,

  关于款项收付的资金计划表等。

  不同的企业,根据业务的不同,出纳需要掌握的表格也不尽相同。

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